一、总则

（一）2021年度预算将在2019、2020年实际运行的基础上进行完善，重在编制、执行、分析、调整、评价的全流程信息化闭环管理。

（二）2021年度预算编制采取零基预算与增量预算并行。

（三）2021年度预算支出审批表继续实行系统输出，指标分解到季度统筹，由归口部门打印。

（四）2021年度的预算调整原则上分二次，7月份的半年度调整和10月份第三季度调整。

二、编制过程

（一）2020年12月底在4号楼多功能报告厅，对全体院周会对象进行了2021年度预算编制动员。

（二）2021年1月12日，预算管理委员会按时间节点一下医院2021年度支出预算指标至各归口部门，一下2021年度业务计划预算指标至各预算单元。

（三）2021年1月12日~20日各归口部门根据预算管理办公室要求，进行了归口费用指标分解，经分管领导审核后于1月21日前将费用指标下发至预算单元。

（四）2021年1月21日~31日，各预算单元结合自身年度发展目标和预算管理委员会要求，通过与预算管理办公室、各归口部门的充分协调，完成了2021年度预算指标的一上。

（五）2月11日，预算管理委员会通过前期的讨论、协调、决策，二下了2021年度的预算指标。

三、编制方法

(一)零基预算法：即不考虑以往的预算执行情况，一切从实际需要出发逐项审议各类支出，量入为出、综合平衡后确定预算指标。

　　 主要涉及能源消耗、物业管理、固定资产折旧、委托业务费、维修（护）费、劳务费、非业务指标等。

(二)增量预算法：即在以前年度实际执行数据的基础上结合院部整体目标进行增减以确定预算指标。

主要涉及人员支出、三公支出、公用支出、宣传费、卫材（药品）消耗、物资消耗、党建经费、业务指标等。

四、业务指标预算编制（增量预算）

(一)在新院搬迁后能源消耗、人员支出大幅增加的前提下，医院只有通过增加医疗单元（门诊、住院）、增开床位来增加业务工作量，确保新院收支平衡、结构优化 。

(二)床日次均费用增幅控制在2%以内、平均住院天数与上年度基本持平。

(三)考虑疫情常态化防控因素床位使用率原则上不低于85%，床位使用率持续走低的医疗单元建议动态调整。

(四)门急诊次均费用增幅控制在5%以内、门急诊人次维持上年度水平，其中体检次均费用调整至800元。

（五）在药品收入、卫材收入保持不变的前提下、通过医技检查收入增加5%、医疗服务收入增加15%来确定新的药占比、卫材占比指标。

五、支出预算编制

（一）支出预算细分水、电费两个能源消耗三级指标（科室），按实际需要测算（零基预算）

（二）人员支出增长控制在5%（引进人才、晋升晋级等），其中奖励性绩效增幅为15%（增量预算）

（三）公用支出、三公支出(事前审批)、印刷费、差旅费、学术会议支出等缩减5%（增量预算）

（四）进修培训、卫材消耗、药品消耗等维持19年度水平；宣传费、党建经费等维持上年度水平

（五）物资消耗指标在SPD全面推进的前提下缩减10%，按照科室人员出勤总天数、实际占用床日数、服务人次来测算下达指标（零基预算）

六、非业务预算编制

主要涉及财政基本补助收入、财政项目补助收入、银行存款利息收入、捐赠收入等，采用零基预算法编制，根据2021年度的实际需要逐项测算编制。

七、附则

具体数据见全面预算管理系统。

预算管理办公室

                                       2021.03